Cómo Presentar la DIOT si Tienes Proveedores Extranjeros

Importante
La Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT) es obligatoria para los contribuyentes que pagan IVA en México. Si tienes proveedores extranjeros, debes incluirlos en tu declaración correctamente para evitar problemas fiscales. En esta guía te explicamos cómo hacerlo.
Índice
  1. ¿Qué es la DIOT y por qué es importante para operaciones con el extranjero?
  2. Paso a Paso para Declarar Proveedores Extranjeros en la DIOT
  3. Errores Comunes al Declarar Proveedores Extranjeros
  4. Preguntas Frecuentes

¿Qué es la DIOT y por qué es importante para operaciones con el extranjero?

La DIOT es una declaración informativa mensual que permite al Servicio de Administración Tributaria (SAT) fiscalizar las operaciones realizadas con proveedores. En el caso de operaciones con proveedores extranjeros, se debe cumplir con ciertas reglas específicas para evitar errores en la declaración.

Es importante incluir correctamente las compras o adquisiciones realizadas con proveedores extranjeros, ya que el SAT exige transparencia en la documentación y la justificación del IVA acreditable.

¿Quiénes deben declarar proveedores extranjeros?¿Qué tipo de operaciones deben reportarse?
  • Personas morales y físicas con actividad empresarial.
  • Contribuyentes que realicen adquisiciones de bienes o servicios a empresas extranjeras.
  • Empresas que importan productos o contratan servicios en el extranjero.
  • Adquisiciones de bienes importados.
  • Pago por servicios contratados con empresas extranjeras.
  • Pagos de regalías o derechos a proveedores internacionales.
  • Compras de software o licencias digitales a empresas fuera de México.

Paso a Paso para Declarar Proveedores Extranjeros en la DIOT

Guía Paso a Paso
  • 1. Identifica el tipo de operación: Determina si la compra o servicio es gravado por IVA o está exento.
  • 2. Obtén la documentación correcta: Asegúrate de contar con facturas, contratos o comprobantes fiscales válidos.
  • 3. Asigna la clave adecuada en la DIOT: Utiliza la clave «85 – Proveedores Extranjeros» en la declaración.
  • 4. Calcula el IVA acreditable: Si aplica, identifica si puedes acreditar el IVA pagado en importaciones.
  • 5. Llena la DIOT en el portal del SAT: Introduce la información en el software de la DIOT y revisa posibles errores antes de enviarla.

Errores Comunes al Declarar Proveedores Extranjeros

1. No reportar correctamente las importaciones
Si importas productos y no los incluyes en la DIOT, el SAT puede detectarlo y solicitar aclaraciones.
2. Uso incorrecto de la clave de proveedor extranjero
La clave correcta para proveedores extranjeros en la DIOT es **85**. Usar otra puede generar inconsistencias en la declaración.
3. No calcular el IVA acreditable en importaciones
Si pagaste IVA al importar, debes asegurarte de declararlo correctamente para evitar perder acreditaciones fiscales.

Preguntas Frecuentes

¿Cómo declaro un servicio digital comprado en el extranjero?

Si compraste software, licencias o publicidad digital a empresas extranjeras, usa la clave 85 - Proveedores Extranjeros en la DIOT.

¿Qué pasa si no declaro a mis proveedores extranjeros?

Podrías recibir una multa de hasta $18,000 MXN por omitir información relevante en la DIOT.

Resumen
Si realizas operaciones con proveedores extranjeros, es fundamental incluirlos correctamente en la DIOT para evitar multas y problemas fiscales. Sigue los pasos de esta guía para asegurarte de cumplir con el SAT.
Accede al Portal del SAT
Para más información sobre trámites fiscales, visita nuestra sección sobre obligaciones fiscales en México.
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